Коммерческий кредит: кем и как оформляется

12.01.2024
276
Время чтения: 13 минут
Обновлено: 14.01.2024
Коммерческий кредит

Что это такое? Коммерческий кредит не имеет отношения к банкам. Это вид взаимовыгодного финансового сотрудничества между двумя компаниями. Предметом договора может выступать денежная сумма или продукция.

Как получить? Как правило, соглашение заключается сроком от одного до шести месяцев. В договоре указываются обязанности сторон по передаче и возврату активов. Чаще всего коммерческим кредитом пользуются предприятия среднего и крупного бизнеса.

Суть коммерческого кредита

Коммерческий кредит – это передача определенного количества товара или денег одним субъектом другому в долг. В финансовых отношениях участвуют две стороны: кредитор и заемщик.

Данный вид финансирования регулируется статьей 823 Гражданского кодекса РФ. Договор составляется в свободной форме, но обязательно должен соответствовать данному нормативно-правовому акту и не противоречить перечисленным в статье пунктам.

Главная особенность заключается в том, что заимодавцем выступает не банковская организация, а физическое лицо. Средства предоставляются компанией-партнером. Нередко организация имеет несколько таких кредитных договоров. Причем в одном случае она выступает в роли кредитора, а в другом – заемщика.

Поскольку каждая сделка частная, условия предоставления средств варьируются в широких пределах. В отличие от банковского кредита, процентная ставка по такому договору не зависит от ключевой ставки Центрального банка РФ. Основным фактором является платежеспособность партнера. Чем выше интерес и доверие кредитора к контрагенту, тем более выгодные условия можно получить.

Суть коммерческого кредита

Форма коммерческих отношений предполагает обмен средствами предприятия и последующим их возвратом. Товарный кредит является разновидностью коммерческого, поэтому в его рамках могут предоставляться в долг не только деньги, но и товары, а также определенные услуги.

Коммерческий кредит важен и необходим для средних и крупных компаний. Он позволяет им приобретать необходимое оборудование, запчасти, товары и услуги, не прибегая к использованию оборотного капитала. Заемные средства можно использовать для эффективного развития бизнеса и постоянно инвестировать в его рост.

При обычном банковском кредитовании основную роль в принятии решения играют платежеспособность клиента и его кредитный рейтинг, в то время как в данном случае важное значение имеет репутация компании. Неофициальные методы проверки благонадежности заемщика являются важным фактором заключения кредитного договора.

Виды коммерческих кредитов

Коммерческие кредиты классифицируются по следующим направлениям:

  • Сфера применения.
  • Методы финансирования.
  • Характеристики заемщика и кредитора.
Получите кредит на развитие бизнеса за 1 чаc
Одобрим до 30 млн.₽ всего по 2 документам
  • Ставка от 17,9% годовых
  • Открытая кредитная линия за 1 день

    Подберем лучшее предложение за 10 минут

    У меня обороты от 600 тыс. руб/мес., компания открыта более года назад, состою в реестре МСП

    В зависимости от первого пункта кредиты разделяют на виды:

    • Локальный – когда коммерческий кредит предоставляется одним дочерним предприятием одной компании другому.
    • Региональный – когда кредитор и заемщик являются организациями, работающими в одном регионе.
    • Межрегиональный – когда кредитор и заемщик ведут экономическую деятельность в разных регионах.
    • Национальный – когда в кредитные отношения вступают небольшие подразделения предприятий, расположенные в разных регионах в пределах одной страны.
    • Международный – когда кредиты предоставляют компании, работающие в разных странах.

    К методам предоставления коммерческого кредита относятся:

    • Вексель – документ, устанавливающий финансовые обязательства заемщика перед кредитором (ценная бумага). Он либо отражает обязательство первого вернуть сумму займа плюс проценты (простой, или соло-вексель), либо предписывает кредитору вернуть заем в определенной сумме в течение указанного срока (переводной вексель, или тратта).
    • Открытый счет – покупатель получает товар на условиях отсрочки платежа. Счет открывается при получении товара, и заемщик депонирует средства в назначенное в контракте время.
    • Скидка – договор предусматривает снижение стоимости товара, если оплата будет произведена до определенной даты.
    • Консигнация – продавец получает товар без каких-либо последующих обязательств по его продаже. Если реализация прошла успешно, часть выручки перечисляется на счет производителя. Если продажа не состоялась, продавец возвращает товар.
    • Сезонный кредит – их условия заключаются в накоплении определенных товаров для сезонных продаж, при этом средства перечисляются производителю в конце сезона.
    • Форфетирование – метод рефинансирования коммерческого кредита, при котором кредитор выкупает долг с погашением на определенную дату. В настоящее время такие коммерческие кредитные сделки практически редки.
    Виды коммерческих кредитов

    Коммерческие кредиты могут заключаться между следующими субъектами:

    • специализированные коммерческие банки и физические лица;
    • государство и юридическое или физическое лицо;
    • двумя предприятиями, осуществляющими хозяйственную деятельность;
    • коммерческим предприятием и физическим лицом.

    Преимущества и недостатки коммерческих кредитов

    Как и другие виды кредитов, коммерческие займы имеют свои преимущества и недостатки.

    Преимущества коммерческих кредитов:

    • Гибкость условий кредитования и быстрая выдача средств.
    • Простота оформления кредитной сделки.
    • Кредитор получает выгоду от ранней реализации товара.
    • Заемщик имеет возможность пополнить оборотный капитал и осуществить различные финансовые операции.
    • Коммерческий кредит относительно независим от регулирования и вмешательства государственных органов.
    • Заемщик и кредитор могут найти взаимовыгодные решения по стоимости кредита, срокам и процентам.
    • Сроки кредитования больше, чем у банковских кредитов.

    Недостатки коммерческих кредитов:

    • Дата и сумма возврата кредита ограничены финансовыми возможностями компании-кредитора (не могут превышать резервов предприятия или его товарный капитал).
    • Заемщик связывает себя торговыми отношениями с поставщиком.
    • Кредитор сталкивается с риском несвоевременного возврата средств.
    • Цена товара, приобретенного за счет коммерческого кредита, может быть выше, чем сопоставимая стоимость при покупке за наличные.
    • Влияние государственной банковской политики при учете векселей.

    Одним словом, коммерческий кредит – удобный инструмент для заемщика и кредитора, хотя и не лишенный недостатков. Должник имеет возможность расширить присутствие на рынке, стать конкурентоспособным и получить дополнительный капитал для развития компании. Кредитор использует его для продажи произведенного товара на условиях, гарантирующих оплату, хотя и с риском просрочки.

    Особенности заключения договора коммерческого кредита

    Когда две организации заинтересованы в совместной деятельности, они разрабатывают договор, который будет регулировать кредитные отношения между ними. Этот документ составляется юристом и учитывает интересы обеих сторон и все нормы законодательства.

    Особенности заключения договора коммерческого кредита

    Особые условия коммерческого кредита устанавливаются по соглашению между двумя сторонами. После заключения договора участник должен выполнить свои обязательства.

    Коммерческий кредит обычно предоставляется на срок 1-6 месяцев, но партнеры могут обсудить и более длительный срок. Договор о коммерческом кредите составляется в произвольной форме, но с учетом требований статьи 823 Гражданского кодекса РФ. Сделка также может быть оформлена как часть договора купли-продажи или оказания услуг. В этом случае документ обязательно должен содержать следующую информацию:

    • срок коммерческого кредита;
    • процентная ставка;
    • реквизиты двух компаний-участников;
    • права и обязанности сторон;
    • дополнительные условия и положения.

    Кредитный договор подписывается и скрепляется печатями обеих сторон. Если заемщик передумал получать коммерческий кредит, он может отказаться от него до истечения срока, указанного в договоре. В этом случае необходимо уведомить кредитора. Односторонние изменения невозможны, если это прямо не указано в тексте договора.

    Ни одна из сторон не может изменять условия коммерческого кредита. Если есть поправки, составляется дополнительное соглашение к первому договору. Оно также должно быть подписано и скреплено печатями обеих сторон.

    Часто задаваемые вопросы о коммерческом кредите

    Чем коммерческий кредит отличается от банковского?

    Отличие от банковского кредитования заключается в том, что кредитором выступает специализированное денежно-финансовое учреждение, а заемщиком – юридическое или физическое лицо.

    В данной ситуации сторонами, заключающими договор, являются хозяйствующие субъекты, кредит выдается в форме продукции, а платежи по займу влияют на стоимость продаваемого товара.

    Основные различия между банковским и коммерческим кредитом можно проиллюстрировать в виде следующей таблицы:

    Коммерческий кредит

    Банковский кредит

    Субъект кредита

    Кредитором и заемщиком выступают юридические лица, работающие в производственной или торговой сферах

    Кредитором выступает кредитно-финансовое учреждение, заемщиком – физическое или юридическое лицо

    Объект кредита

    Товарный капитал – коммерческий кредит выдается в форме продукции

    Денежный капитал – кредит предоставляется в денежной форме

    Динамика кредита

    Выплата по кредиту включается в стоимость товара

    Платежи по кредиту осуществляются с фиксированной процентной ставкой

    Кто является субъектом и объектом коммерческого кредита?

    Субъект. Сторонами договора коммерческого кредита могут быть юридические лица (промышленные предприятия и сферы услуг, торговые организации, индивидуальные предприниматели и др.). Договор заключается между кредитором и заемщиком. Кредитор – это сторона, предоставляющая заем (деньги или товары). Его цель заключается не только в получении прибыли в виде процентов. Предоставление кредитов коммерческим организациям – это еще и возможность наладить отношения с деловыми партнерами, заручиться поддержкой новых проектов.

    Стандартные условия договора предусматривают процедуру взыскания долга, чтобы кредитор мог отстаивать свои интересы в суде. Заемщик – сторона, которой кредитор предоставляет в долг деньги или материальные ценности. Он обязуется вернуть оговоренную в договоре сумму в течение определенного срока.

    Кто является субъектом и объектом коммерческого кредита?

    Объект. Предметом договора могут быть услуги, товары, оборудование, материалы или иные ценности. Статья 823 Гражданского кодекса РФ допускает заключение договоров об одновременной передаче нескольких видов объектов.

    Как коммерческий кредит учитывается в налоговом учете?

    Доходы, полученные сторонами в ходе исполнения договора коммерческого кредита, подлежат налогообложению.

    • Учет кредитора. В учете заимодавца НДС на реализуемую продукцию исчисляется на момент ее продажи в точке торговли заемщика. Налог на прибыль с полученных процентов уплачивается в месяце их получения от заемщика. При полном погашении займа налог подсчитывается в день его зачисления на счет кредитора. При использовании упрощенной системы налогообложения расчет выплат производится по факту их поступления от заемщика.
    • Учет заемщика. В его учете НДС по товарам, реализованным по договору, уплачивается в общем порядке, без учета процентов по коммерческому кредиту. При уплате налога на прибыль проценты по займу рассматриваются как внереализационные расходы. Если сделка признается контролируемой, она может быть отражена как расход в налоговом отчете. Проценты по займу могут быть признаны расходом при применении упрощенной системы налогообложения.

    Как снизить риски коммерческого кредитования?

    Подписывайте договоры только с проверенными контрагентами. Если при получении банковского кредита одним из основных требований является платежеспособность клиента, то при коммерческом кредитовании главным критерием становится репутация делового партнера.

    Детальное изучение и юридическая консультация по договору помогут уйти от непредвиденной неудачи. Неточность определений может вызвать серьезные проблемы с контрагентом. Например, если в договоре не будут четко прописаны суммы платежей по процентам, комиссий и штрафов, результатом может стать внеплановый финансовый ущерб.

    Сегодня сделки по коммерческому кредитованию являются распространенным средством привлечения заемщиков для торговых компаний и постоянным источником реализации своего товара для производителей. Такие кредитные операции играют важную роль не только для компаний-партнеров, но и для всего общества, потому что обеспечивают наполнение рынка и экономический рост.

    Вам также может понравиться
    Что такое кредитная амнистия: суть программы
    08.04.2024

    Что такое кредитная амнистия: суть программы

    Плюсы и минусы потребительского, ипотечного и других видов кредита
    08.04.2024

    Плюсы и минусы потребительского, ипотечного и других видов кредита

    Залоговое право при оформлении кредита

    Залоговое право при оформлении кредита

    Со скольких лет дают кредит: возрастной ценз и его причины
    02.04.2024

    Со скольких лет дают кредит: возрастной ценз и его причины

    Сколько можно взять кредитов: количество, сроки, суммы займов
    01.04.2024

    Сколько можно взять кредитов: количество, сроки, суммы займов

    Что выгоднее – ипотека или кредит: разбираемся в нюансах оформления
    29.03.2024

    Что выгоднее – ипотека или кредит: разбираемся в нюансах оформления

    Права заемщика: законы, случаи нарушения, защита

    Права заемщика: законы, случаи нарушения, защита

    Можно ли переоформить кредит: требования банков
    27.03.2024

    Можно ли переоформить кредит: требования банков

    Кредитный потенциал заемщика
    26.03.2024

    Кредитный потенциал заемщика

    Отправлено!
    Спасибо за заявку, мы скоро вам позвоним! Подписывайтесь на Telegram для партнёров, чтобы быть в курсе последних новостей!