223 
- Общие риски займов
- Риски микрозаймов
- Мифы о рисках займов
- Миф 1: по займам, полученным в МФО, начисляются сложные проценты, которые нельзя видеть при заключении договора, они растут даже после полного погашения долга
- Миф 2: МФО намеренно создают условия, которые затрудняют выплаты, а затем требуют огромные проценты за нарушение заёмщиком своих обязательств
- Миф 3: МФО дают заём любому обратившемуся лицу, и после могут просто забыть о должнике, при смене номера телефона никто не будет его искать
- Риски займов в бизнесе
- Часто задаваемые вопросы о рисках займов
- Можно ли брать заём в МФО физическому лицу?
- Какие условия должна учитывать организация при выдаче кредита?
- В каком случае договор займа может быть признан мнимой либо притворной сделкой?
О чем речь? Риски займов – негативные последствия, которые могут наступить для всех участников сделки: как заемщика, так и заимодавца. Речь об упущенной прибыли в случае невыполнения взятых обязательств другой стороной.
На что обратить внимание? Помимо рисков со стороны граждан, займы несут опасность и для бизнеса, если они оформляются внутри одной компании или между аффилированными лицами. Такие сделки не запрещены, но налоговая инспекция может инициировать проверку.
Общие риски займов
Кредитный риск – это возможность невыполнения заёмщиком своего обязательства по возврату суммы и процентов на нее. Он является прямым.
Разберём последствия, к которым может привести воплощение этого риска в реальность:
- Заёмщик может оказаться не способен своевременно внести очередной платёж. Причины могут быть разные – неисполнение обязательств контрагентами, внезапно возникшие убытки, неэффективное планирование доходов и расходов, недостаточная финансовая грамотность должника, возникновение непредвиденные срочных обязательств.
- У кредитора возникли сомнения в адекватности оценки предмета залога.
- Заемщик ведет деятельность, которая высоко вероятно приводит к убыткам.
- У кредитора возникают сомнения в личности потенциального клиента, то есть средства могут быть предоставлены мошенникам.
Каждое кредитно-финансовое учреждение (КФУ) ведет собственную оценку рисков. Для этого анализируется портфель просроченных задолженностей, причины невозврата займов в срок. В результате формируются такие группы клиентов, которым не рекомендуется давать ссуду.
Для получения займа заявитель должен иметь положительную кредитную историю (КИ). Как правило, она включает в себя следующие данные:
- Сведения о личности заёмщика.
- Информация о соблюдении или нарушении графика платежей.
- Просроченные взносы.
- Данные об отказах в предоставлении займа.
- Информация о наличии судебных процессов в отношении клиента в связи с неисполнением им кредитных обязательств.
Получение ссуды имеет риски и для заемщика. Перед подписанием соглашения надо убедиться, что все его условия полностью понятны, включая расчет процентов, а также верно оценить свою платёжеспособность – она должна позволять вносить платежи своевременно и в полном объёме. Если требование о внесении регулярных падежей не соблюдается, нарушаются сроки, кредитор может требовать опиаты штрафов и пеней. Возможны и иные негативные последствия:
- Обращение взыскания на заложенное имущество.
- Негативные сведения в кредитной истории.
- Взыскание долга через суд.
Если кредит обеспечен залогом, то при заключении договора займа должник несет риски утраты имущества, которое может быть изъято без учета оставшейся суммы долга. В случае превышения его стоимости над остатком платежей заемщику возвращается эта разница, но этой собственности он все равно лишается.
Не стоит рассчитывать, что при реализации имущества с торгов цена его составит такую же сумму, как и при продаже на свободном рынке. Цель кредитора – покрыть свои убытки, и если продажа по заниженной стоимости позволит ее достичь, то покупатель получит товар по значительно более низкой цене, чем если бы сделкой занимался сам должник.
Риски микрозаймов
Теперь поговорим подробнее о том, какие существуют риски займов в микрофинансовых организациях (МФО):
- Завышенная процентная ставка. Некоторые заемщики считают, что при микрозайме она в разы выгоднее – менее 1 %, в то время, как банки предлагают 20 %. Вот только последние рассчитывают ставку за год, а МФО – за каждый день. В результате переплата по микрозайму оказывается в несколько раз больше, чем при классическом кредите.
- Штрафы за несвоевременные платежи. Не всегда удается вовремя перечислить очередной взнос. Тогда к должнику применяются штрафные санкции, причем в крупном размере. Таким образом, просрочив всего один платеж можно легко попасть в долговую яму.
- Теневые МФО. Такая формулировка сама по себе некорректна, так как МФО – это микрофинансовая организация, которая действует в рамках закона о соответствующей деятельности и подчиняется правилам. Наряду с ними на рынке действуют и черные кредиторы. Они вообще не могут именоваться МФО, закон им – не указ, займы они выдают под огромные проценты, а если условия соглашения не выполняются должником, то в ход идут методы взыскания, законность которых весьма сомнительна.
Если решили обратиться в МФО для получения займа, надо трезво оценивать свои возможности. Должны быть доходы, которые позволят вернуть долг и не попасть в финансовую кабалу. Микрозаймы могут иметь смысл, если они берутся всего на несколько дней, тогда издержки минимальны. Многие компании подобного рода вообще предоставляют их под нулевой процент, чтобы привлечь новых клиентов.
Перед тем, как оформить микрозайм, необходимо свериться с реестром МФО, который ведет Центральный банк России. Он предпринимает серьезные меры, направленные на очищение рынка от множества серых фирм. Государственной Думой РФ принят закон о микрофинансовой деятельности и МФО, который устанавливает жесткие требования к порядку предоставления таких услуг.
Тем не менее, все это не гарантирует, что вы не столкнетесь с черными кредиторами, с которыми в случае просрочки долга придется решать вопросы не в суде или Роспотребнадзоре, а в полиции, в рамках процессуальной проверки по факту поступающих в адрес должника угроз или применения к нему насилия.
При заполнении документов на получение займа надо сообщать о себе достоверные сведения. Их корректность проверяется по различным базам данных, сверяется с бюро кредитных историй. При испорченной КИ и при искажении реальной картины заявителем в выдаче кредита могут легко отказать. При этом роли не будут играть размер дохода, место работы потенциального клиента.
При ознакомлении с проектом договора обращайте пристальное внимание на тот его раздел, где указываются услуги, которые предоставляются заемщику за отдельную плату и необходимы для получения кредита. То же касается и случаев оформления сделки через интернет. При игнорировании этого условия велика вероятность, что придётся платить за отдельные услуги сумму, сопоставимую с общим размером процентов по долгу.
Мифы о рисках займов
Миф 1: по займам, полученным в МФО, начисляются сложные проценты, которые нельзя видеть при заключении договора, они растут даже после полного погашения долга
После принятия законов «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» и «О потребительском кредите (займе)» есть защита прав заёмщиков. Максимальная процентная ставка – не более 1 % в день, предельная сумма выплат с учетом процентов и штрафных санкций не может превышать размер основного долга более, чем в 1,5 раза.
Если эти правила наущаются кредитором, то ЦБ РФ может вынести предписание об устранении нарушений. Неоднократные проблемы чреваты исключением МФО из соответствующего реестра, что делает невозможным последующее ведение бизнеса. То есть для легальных МФО нарушение законов влечет слишком большие риски, поэтому сложные проценты не используются при определении условий договора.
Миф 2: МФО намеренно создают условия, которые затрудняют выплаты, а затем требуют огромные проценты за нарушение заёмщиком своих обязательств
Это еще одно распространённое заблуждение о работе МФО. В реальности любая кредитная организация предпочитает получить сумму долга и процентов вовремя. Идеально, если заёмщик после сотрудничества с МФО оставит о ней хороший отзыв. Рынок микрофинансирования насыщен, здесь, как в любом бизнесе, кредитор старается создать условия для привлечения клиентов. Репутация намеренно заключающего кабальные сделки этому точно не способствует.
Но подобные трюки могут использовать серые кредитные организации, которые работают на рынке без лицензии ЦБ РФ, действуют они на свой страх и риск, только в собственном интересе.
Миф 3: МФО дают заём любому обратившемуся лицу, и после могут просто забыть о должнике, при смене номера телефона никто не будет его искать
Если бы этот миф был правдой, то микрофинансовая деятельность по определению не могла бы приносить никакого дохода, только убытки. Разумеется, никто не хочет быть таким альтруистом, тем более – серые компании, которые используют сомнительные схемы для повышения суммы задолженности.
Такие заблуждения стимулируются рекламой юридических услуг, в рамках которых списываются любые долги, в том числе и просроченные.
Риски займов в бизнесе
Существуют серьёзные риски займов между компаниями и их учредителями либо аффилированными организациями. Налоговые органы давно уже контролируют ситуации, когда такие сделки используются для минимизации налогооблагаемой базы за счет включения в расходы процентов по кредиту. Кроме того, аналогичные механизмы вводят для прикрытия иных отношений, подпадающих под действие налогового законодательства: выплаты по дивидендам акционерам, сокрытие обналичивания денежных средств и т. д.
При соблюдении законодательства риски при беспроцентных займах отсутствуют: заемные средства не повышают прибыль и не уменьшают сумму исчисленного для удержания налога.
Однако вышесказанное не значит, что рисков в беспроцентных займах между компаниями нет. Проблемы могут возникнуть, когда фиктивные ссуды позволяют использовать специальные налоговые режимы. Так, управление ФНС по Пермскому краю смогло в одном из судебных процессов доказать, что две компании намеренно разделили доходы с данной целью, и одним из доказательств были многочисленные договоры займа без процентов, возврат которых никак не контролировался. Это позволяло переопределить денежные потоки, сокращая сумму взноса в ФНС. Итог – компаниям начислен не только налог на большую сумму, но и взыскан штраф.
При заключении договора займа надо иметь конкретную хозяйственную цель, иначе у налоговых органов возникают вопросы. В одном из судебных дел ИП получил штраф и требование о выплате недоимки по НДФЛ, так как было доказано, что он выступал посредником между организацией и гражданином при обналичке для последнего денег. При этом ИП не имел реальной возможности выдавать ссуды, в назначении платежей значилось «оплата товара», а затем указывали «возврат по займу» без уведомления КФУ. Полученное обналичивалось через банковский терминал. Суд решил, что в займах не было экономического смысла, реальная цель этих договоров – создание видимости документооборота для исключения денег из облагаемого налогом дохода гражданина.
Есть и другая ситуация. Налоговая инспекция контролирует соблюдение организациями целевого режима использования кредитных денежных средств. Так, один из ИП был вынужден выплатить недоимку по УСН, когда выяснилось, что 28 % полученного на строительство займа в 21 млн были фактически израсходованы на выдачу ссуд аффилированным с заёмщиком лицам. Это позволило занизить доход ИП и привело к неправомерному включению процентов по долгу в расходы. В результате был начислен налог по УСН в меньшем размере.
Таким образом, существуют реальные риски при оформлении займов от учредителя аффилированным организациям. Инспекторы ФНС давно научились выявлять сомнительные схемы, использование которых в итоге приводит к начислению недоимок по налогам и штрафам.
Часто задаваемые вопросы о рисках займов
Можно ли брать заём в МФО физическому лицу?
Если нет уверенности, что его удастся вернуть в полном размере вовремя, лучше этого не делать и попытаться получить кредит в обычном банке.
Какие условия должна учитывать организация при выдаче кредита?
Займы должны формально и фактически соответствовать реалиям рынка. Если договор оформляется аффилированному лицу, то мало включить в него условия, аналогичные прописанным в соглашениях со сторонними лицами.
Надо позаботиться о доказательствах реальности сделки. Для этого необходимо отслеживать платежи, по окончании срока кредита требовать возврата его суммы. Кроме того, не следует продлевать или заключать новый договор с заёмщиком, имеющим сомнительное финансовое положение.
В каком случае договор займа может быть признан мнимой либо притворной сделкой?
Он может быть признан незаключённым по безденежности, то есть при отсутствии реальной передачи денежных средств. При этом согласно разъяснениям Верховного суда РФ нельзя рассчитывать только на свидетельские показания и косвенные доказательства при сумме сделки свыше 10 000 рублей (Определение от 20.05.2014 № 18-КГ14-31).
Итак, займы имеют некоторые риски как для физических, так и для юридических лиц. Во избежание проблем необходимо внимательно читать условия договора и сотрудничать лишь с партнёрами, репутация которых не вызывает сомнений.
